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El cuidado del medioambiente es una temática que hace tiempo se encuentra en la agenda de casi todos los países del mundo. Con el objetivo de introducir tecnologías y prácticas más sostenibles es que, cada vez más, los gobiernos de diferentes naciones implementan incentivos para que los ciudadanos se sumen a la iniciativa. ¿Qué ocurre con las energías renovables en España? ¿Qué ayudas y beneficios fiscales se otorgan actualmente en el territorio a quienes se ocupan de aumentar la eficiencia energética de sus viviendas? ¿Cuál es el futuro de la energía solar en el país? En este artículo te lo contamos.

España se prepara para aumentar el alcance de las energías renovables en todo su territorio durante los próximos años. Con este objetivo es que las diferentes comunidades autónomas comenzarán a premiar a quienes aumenten la eficiencia energética de sus viviendas a través de diferentes ayudas y beneficios fiscales. Se espera que una de las protagonistas sea la energía solar, que actualmente está considerada como la más barata de la historia.

¿De qué se tratan las ayudas y beneficios fiscales que se otorgarán a quienes aumenten su eficiencia energética? ¿Cuáles serán las autonomías más favorecidas? ¿Qué otras ventajas tiene la implementación de energías renovables en una vivienda? ¿Por qué la energía solar es considerada actualmente como la fuente renovable del futuro? ¿Qué iniciativas tiene en vista Amazon para mejorar la eficiencia energética en España? A continuación te contamos todo esto y más. ¡Sigue leyendo para enterarte!

Los gobiernos autonómicos otorgarán ayudas y beneficios fiscales a quienes implementen la eficiencia energética en sus viviendas

El Gobierno aprobó a finales del 2021 el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia de Energías Renovables, Hidrógeno Renovable y Almacenamiento (PERTE ERHA), que tiene como principal objetivo el aumento de la eficiencia energética en todo el territorio español. Dicho programa fue financiado por los Fondos Europeos “Next Generation” y supuso una inversión de más de 16.300 millones de euros.

Para lograr un mayor alcance de las energías renovables será indispensable contar con la iniciativa de todos los ciudadanos. Por esa razón es que comenzarán a implementarse a nivel autonómico todo tipo de ayudas y beneficios fiscales para quienes deseen comprometerse con la causa.

Cataluña, Andalucía, Madrid y Comunidad Valenciana: las comunidades más favorecidas con ayudas y beneficios fiscales a la eficiencia energética 

Cataluña, Andalucía, Madrid y Comunidad Valenciana son las autonomías en donde más ayudas se brindarán por la implementación de las instalaciones fotovoltaicas aprobadas por el Gobierno hace unos meses. Los beneficiarios de las mismas podrán ser personas particulares, comunidades de vecinos o empresas.

En total se espera que se entreguen a Cataluña 114 millones de euros, a Andalucía 104 millones, a Madrid 91 millones y a Comunidad Valenciana 67 millones en concepto de ayudas.

Habrá tres tipos de ayudas para quienes realicen estas instalaciones: subvenciones, bonificaciones y deducciones a particulares en su declaración de la renta. A su vez, habrá seis programas diferentes dentro de las siguientes categorías: autoconsumo, baterías y climatización renovable.

Por su parte, las subvenciones a la instalación de placas solares, baterías de almacenamiento o sistemas de aerotermia podrán solicitarse cuando cada autonomía lance su convocatoria. Se supone que en la mayoría de las comunidades el plazo límite será hasta el 31 de diciembre de 2023. Las regiones que ya han iniciado su convocatoria son Baleares, Comunidad Valenciana, Andalucía, Castilla y León, Castilla – La Mancha, Murcia, Madrid, Extremadura, Aragón, Cataluña, Asturias, Galicia, Euskadi, Navarra, La Rioja y Canarias.

Bonificaciones en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) y deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Además de las ayudas que mencionamos, habrá bonificaciones en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) y deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para quienes se ocupen de aumentar la eficiencia energética de sus inmuebles. 

Ya son varios los ayuntamientos que han establecido bonificaciones en el IBI para aquellos contribuyentes que coloquen instalaciones fotovoltaicas en sus viviendas. Entre ellos se encuentran Barcelona, Madrid, Alicante y A Coruña, quienes otorgarán una bonificación del 50% durante tres años. Por su parte, Santa Cruz de Tenerife brindará a los contribuyentes una bonificación del 50% durante cinco años y Mérida, una del 10% durante cinco años.

Si hablamos de las deducciones en el IRPF, podrán deducirse entre un 20% y un 60% de lo invertido aquellos contribuyentes que instalen placas solares u otro tipo de energías renovables en sus viviendas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2022.

A su vez, quienes realicen obras para mejorar la eficiencia energética en su vivienda habitual, propia o arrendada, podrán deducirse hasta un 20% del IRPF. Luego, quienes demuestren haber reducido al menos un 30% del consumo de energía primaria no renovable, podrán deducirse un 40%. Por último, por todas aquellas rehabilitaciones que mejoren la eficiencia energética en edificios de uso predominantemente residencial, se podrá deducir hasta el 60%. La condición es que se acredite una reducción en el consumo de energía primaria no renovable de al menos un 30%.

El precio: otro de los beneficios de implementar la eficiencia energética en una vivienda

El precio de la energía es uno de los temas calientes en este momento. Teniendo en cuenta el aumento considerable que se produjo en los últimos meses, cada vez parece más complicado seguir consumiendo la misma cantidad que antes. 

En este sentido es importante saber que existen fuentes de energía que pueden llegar a desaparecer con el tiempo y que es necesario comenzar a apostar por otras. Una de ellas es la energía solar, la cual actualmente está considerada como la más barata de la historia, según la Agencia Internacional de la Energía (AIE).

¿En qué consiste este tipo de fuente renovable? La energía solar es aquella que transforma la luz solar en energía y en electricidad de manera directa, a través de un efecto fotovoltaico. Entre sus mayores virtudes podemos mencionar que es inagotable y no contamina, lo cual es vital para el cuidado del medio ambiente y el desarrollo sostenible. 

Energía solar, la más barata de la historia y la elegida para el futuro

En el marco de todas las medidas para favorecer la eficiencia energética que el Gobierno viene tomando, se ha establecido como primordial instalar masivamente el uso de la energía solar para el año 2050. Si se produce un aumento considerable de ella, sumado al uso de otras energías renovables y a la implementación de vehículos eléctricos, este objetivo podría lograrse. 

eficiencia energética ayudas beneficios

La Agencia Internacional de la Energía (AIE) supone que este incremento en el uso de energías renovables se hará realidad para el año 2040. Si nos concentramos específicamente en la energía fotovoltaica, se espera que la producción solar crezca más de un 40% en relación a lo registrado en 2018. En parte, se cree que el motivo principal será la disminución del precio de producción de la misma.

¿Cómo ha llegado la energía solar a ser la más barata de todas?

Hasta hace unos años, cuando se hablaba de energías renovables, se hacía hincapié en los altos costes de sus métodos de instalación. Los mismos parecían exagerados en comparación con la producción real de energía que luego se conseguía. Al hablar de energía solar, esa posible desventaja se veía aún más. Sin embargo, con el correr del tiempo, esto se ha modificado.

La Agencia Internacional de la Energía (AIE) ha determinado recientemente que el coste de producción de la energía ha caído alrededor de un 30-50% en comparación con su evaluación anterior. Esto se traduce en un precio actual extremadamente bajo: 20 dólares por megavatio por hora en algunas subastas.

A su vez, la construcción de granjas solares ha caído en comparación con otro tipo de centrales eléctricas si se revisan los datos de los últimos años. Por su parte, la tecnología de los paneles solares ha mejorado mucho, lo cual hace que el proceso de producción sea más eficiente. En resumen, actualmente, la instalación de este tipo de energía renovable tiene un precio mucho menor que hace unos años. 

No obstante, cabe mencionar que las plantas solares todavía siguen teniendo un alto coste de construcción en comparación con las de otras fuentes de energía. Eso sí, es posible afirmar que, una vez que esas plantas se ponen en marcha, la producción de energía es más barata, incluso, que el carbón.

¿Habrá más incentivos fiscales a la energía solar en los próximos años?

Se espera que los gobiernos, incluyendo el de España sigan impulsando la energía solar a través de la implementación de más ayudas a lo largo de los próximos años. Esto se debe a que, como mencionamos, el cambio climático es una preocupación común a nivel global y ya se ha demostrado que el uso de este tipo de fuentes renovables ayuda a frenarlo. Por ese motivo, es posible que en un futuro la energía solar se vuelva aún más barata gracias al impulso gubernamental. A su vez, existe una gran cantidad de inversores y proyectos multimillonarios que se basan en la producción de grandes granjas con paneles solares.

En conclusión, frente a la preocupación por el cambio climático, las energías renovables han llegado para quedarse, ya que ayudarán a un desarrollo más sostenible.

Amazon y su iniciativa para mejorar la eficiencia energética

Amazon ha anunciado que desarrollará un total de treinta y siete nuevos proyectos de energía renovable a nivel global. Los mismos supondrán un importante avance en su objetivo de operar de manera 100% sustentable para el año 2025.

A partir de estos nuevos proyectos la capacidad renovable de la multinacional aumentará en casi un 30% a nivel mundial, pasando de los 12,2 gigavatios a los 15,7 gigavatios. De esta manera, también se elevará su número total de proyectos de energía renovable a 310 en diecinueve países. A su vez, la compañía estadounidense consolidará su liderazgo como el mayor comprador corporativo de energía renovable en España, Europa y en todo el mundo.

Estos 310 proyectos de energía renovable se dividirán en 134 solares y eólicos y 176 techos solares para sus edificios. Una vez que todos ellos estén operativos, sumarán una capacidad total de producción de energía renovable de 42.000 gigavatios por hora cada año. Esta cantidad será suficiente para abastecer de forma anual a más de once millones de hogares europeos.

Además, la energía generada por estos proyectos ayudará a evitar la emisión de 17,3 toneladas métricas de carbono al año. Esto equivale al nivel de emisiones anuales de más de 3,7 millones de automóviles en Estados Unidos.

¿En qué consisten los proyectos que pondrá en marcha Amazon para mejorar la eficiencia energética en España?

De estos treinta y siete nuevos proyectos renovables que Amazon ha anunciado, cinco se ubicarán en España. El objetivo será aumentar hasta los 1,4 gigavatios la capacidad renovable de la compañía en el territorio. Para alcanzarlo, pondrá en marcha tres parques eólicos, veintiséis plantas solares y ocho techos solares en las comunidades de Aragón, Andalucía y Castilla-La Mancha.

A través de estos proyectos sostenibles que tiene previstos en España, Amazon añadirá 314 megavatios de capacidad renovable a la red energética actual. Los mismos se sumarán a la capacidad con la que ya cuentan las nueve plantas solares que abastecen a la compañía estadounidense en el país.

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Al momento de comprar una propiedad, debemos realizar diferentes procesos y pagar algunos impuestos, entre ellos, están los gastos de notaría por la compra una vivienda.

Lo más recomendable es que antes de iniciar el proceso de compra-venta de una propiedad, tengas conocimientos de todos los gastos e impuestos asociados a este proceso, incluyendo los de notaría.

¿Cuáles son los gastos de notaría en la compra de una vivienda?

Al momento de adquirir una propiedad, los gastos de la notaría son fundamentales para la firma de la escritura pública de la compraventa. El trabajo de la notaría es proporcionar seguridad jurídica a sus clientes, para que como comprador te asegures de efectuar una transacción legal.

En cuanto al gasto total que debes hacer, estos pueden variar dependiendo del tipo de vivienda:

  • Viviendas de 50.000€: Los gastos son alrededor de 317€
  • Inmuebles de 150.000€: Ascienden a 408€
  • Inmuebles de 250.000€: Un aproximado de 452€
  • Propiedades de 300.000€: La notaría cuesta alrededor de 474€

¿Quién paga los gastos de notaría en la compra de una vivienda?

En cuanto a quién se encargará de cubrir los gastos de notaría, no hay una ley que indique cuál de las dos partes debe pagar. Por lo que comprador y propietario deben llegar a un acuerdo sobre quién pagará los trámites.

En caso de no poder llegar a un acuerdo, es el vendedor quien deberá asumir gran parte de los gastos.

Sin embargo, debes tener en cuenta que existen algunas excepciones, ya que, en España, hay algunas comunidades autónomas en las que sí se ha establecido una legislación.

Esto va a depender de la zona en la que te encuentres, por ejemplo, en Navarra, está establecido que los gastos de notaría los pagan 50% el comprador y 50% el vendedor, mientras que, en Cataluña, la inversión de notaría debe cubrirlo en su totalidad el comprador.

Por lo que es recomendable, antes de iniciar el proceso de compra, que te informes sobre el proceso en notaria. Puedes hacerlo a través de la página web del ayuntamiento de tu municipalidad o acudir presencialmente a la institución.

¿Quién paga los gastos de notaría en una hipoteca?

En caso de que se trate de una hipoteca, deberás contratar los servicios de un notario para la firma del préstamo. Pero, a raíz de la Nueva Ley Hipotecaria, la inversión de notaría no la debes hacer tú, sino que es el banco quién tiene que asumir este gasto.

  • Viviendas de 50.000€: Los gastos son alrededor de 415€
  • Inmuebles de 150.000€: Los gastos son aproximadamente de 482€
  • Inmuebles de 250.000€: Ascienden a 530€
  • Propiedades de 300.000€: La notaría cuesta alrededor de 555€

En este caso, la institución bancaria no solo deberá asumir este gasto, sino que también debe costear la gestoría, el Registro de la Propiedad y el Impuesto de Actos jurídicos Documentales o AJD.

Mientras que el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (en caso de tratarse de una propiedad de segunda mano) y la tasación de la vivienda, deberán ser costeados por el comprador.

Gastos de compra-venta de una vivienda

Debes tener en cuenta, que además de los gastos notariales, hay otro tipo de inversiones que debes realizar al momento de la compra de una vivienda.

  • La gestoría: Este no se considera un gasto obligatorio, sin embargo, es bastante recomendable. Estos servicios pueden costarte un aproximado de 300 €.
  • IVA o ITP: Si se trata de la compra de una obra nueva, tendrás que pagar el IVA, correspondiente al 10% del valor de la vivienda. En caso de tratarse de una propiedad de segunda mano, deberás costera el ITP, un 4-6%.

Otros gastos asociados a la compra de una vivienda

Ya sea que estés pensando en comprar una vivienda o más bien venderla, lo más recomendable es que tengas conocimientos de todos los gastos que se involucran en el proceso de compra-venta de una propiedad.

Es por eso que a continuación te dejamos los gastos que debes cubrir:

Comisión por cancelación de hipoteca

Esto es en caso d que el titular de la propiedad todavía esté pagando la hipoteca. Es el banco quien marca una comisión por contrato y en la mayoría de los casos, suele ser el 1% de la cantidad que le queda al titular para cancelar la hipoteca.

Costos ligados a los certificados de la vivienda

Para que el trámite de venta de la vivienda sea efectivo, primero se deben tramitar algunos certificados como: La cédula de habitabilidad, el certificado energético, el certificado de comunidad. Entre otros. Estos gastos suelen ser cubiertos por parte del vendedor.

Gastos de escrituración del inmueble

Esta inversión se realiza para poder inscribir el piso en el Registro de Propiedad. Es un gasto que a pesar de que no es obligatorio, es recomendable que lo hagas como nuevo propietario.

IBI

Estas siglas corresponden a “Impuesto de Bienes Inmuebles”, y es un tributo que se debe abonar de manera anual. Si para la fecha de venta de la vivienda no se ha hecho pago este impuesto, de igual forma es el vendedor quien debe asumir este costo.

IRPF

Es otro impuesto que se debe pagar por la venta de la casa o el piso, ya que este grava el beneficio que el contribuyente ha obtenido por la venta. En caso de que el vendedor reinvierta la cantidad obtenida por la venta, en la compra de otra vivienda estará exento de pagarlo.

Plusvalía municipal

Este es un impuesto de carácter municipal y  grava la revalorización del terreno en el que se encuentra el inmueble. El costo va a depender de cada Ayuntamiento y del valor del suelo en donde se ubique la propiedad.

Ahora que ya conoces todos los gastos asociados al proceso de compra-venta, puedes realizar un presupuesto para invertir en una nueva vivienda. Recuerda que cuando contratas los servicios de una inmobiliaria, esta te ayudará con todos los trámites y papeleo, facilitando la adquisición de una nueva propiedad.

¿Te ha sido de utilidad este artículo? Cuéntanos en la sección de comentarios. ¡Nos encanta leerte!

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Preguntarnos si nos corresponde o no presentar la declaración de la renta este año es muy frecuente. Si bien, en términos jurídicos, todos los contribuyentes españoles están obligados a tributar en el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (IRPF), en la práctica hay unas cuantas excepciones. En este artículo te contamos todo lo que debes saber acerca de esta Renta 2021-2022 y quiénes están exceptuados de tributar en el IRPF.

CONTENIDO ACTUALIZADO

¿Debo hacer mi declaración de la renta este año? ¿Estoy obligado a tributar en el IRPF? La Agencia Tributaria inauguró el plazo de presentación de este impuesto el pasado 6 de abril, poniendo como fecha límite el día 30 de junio. Es por eso que muchos españoles se hacen preguntas de este estilo por estos días.

La clave está en no esperar hasta último momento. La anticipación puede ahorrarte imprevistos y evitarte lo peor: los recargos y multas que se aplican a las personas que no presentan la declaración de la renta dentro de los plazos estipulados. Por eso, a continuación compartimos contigo toda la información necesaria para que puedas saber si estás obligado o no a tributar en el IRPF. ¡Sigue leyendo para enterarte!

¿Quiénes están exceptuados del IRPF en esta Renta 2021-2022?

En principio, todos los contribuyentes están obligados a hacer su declaración en la renta. La Ley de IRPF, en su artículo 8, señala que son contribuyentes todas “las personas físicas que tengan su residencia habitual en territorio español”, como también “las personas físicas que tuviesen su residencia habitual en el extranjero por alguna de las circunstancias previstas en el artículo 10 de esta Ley“. 

Si nos guiamos por este fragmento de la ley, todos deberíamos preparar nuestra declaración de la renta para antes del próximo 30 de junio. A priori, todo trabajador, pensionista y básicamente cualquier persona que perciba algún tipo de renta en territorio español o en el extranjero, debe tributar por el IRPF y realizar su correspondiente declaración. Sin embargo, esto en la práctica no ocurre, ya que existen varias salvedades que eximen a varios contribuyentes de esta obligación.

La obligatoriedad a la hora de tributar por el IRPF depende, principalmente de la cuantía de los ingresos de la persona en cuestión, de su procedencia y de las deducciones que se le practiquen. En este sentido, la Agencia Tributaria publica todos los años un manual práctico de Renta en el cual explica con claridad quiénes deben realizar dicha declaración, utilizando información fácil de comprender, e incluso, ejemplos concretos. 

Casos en los cuales sí hay obligación de presentar la declaración de la renta

A continuación te mostramos cuáles son los casos concretos de contribuyentes que están obligados por Hacienda a tributar en el IRPF. No estarás exceptuado si: 

  • Tienes derecho a deducciones por inversión en vivienda. 
  • Posees derecho a deducciones por cuenta ahorro-empresa doble imposición internacional.
  • Realizaste aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad. 
  • Realizaste aportaciones a planes de pensiones. 
  • Hiciste aportaciones a planes de previsión asegurados o mutualidades de previsión social. 
  • Hiciste aportaciones a planes de previsión social empresarial.
  • Realizaste aportaciones a seguros de dependencia.
  • Fuiste beneficiado con deducciones por maternidad, nacimiento o adopción.

Sin embargo, el hecho de que te encuentres dentro de alguna de estas categorías, no implica necesariamente que tengas que pagar a Hacienda. Esto dependerá del resultado que obtengas al declarar tu renta, que puede ser negativo o positivo.

Siguen siendo los ingresos el principal factor que determina quiénes están obligados y quiénes exceptuados de tributar el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas. Es importante tener cuenta la información que marcan las tablas del IRPF.

Límites de ingresos para quienes están exceptuados del IRPF en esta Renta 2021-2022

Entonces, si en la práctica no todos estamos obligados a hacer nuestra declaración de la renta, y si esa obligatoriedad depende mayoritariamente del nivel de ingresos de cada persona, ¿hasta cuánto puedes ganar sin tener que declarar en el IRPF? 

Los contribuyentes que hayan percibido rentas inferiores a 22.000 euros brutos anuales, por parte de un solo pagador, son quienes están exentos de tributar. La realidad es que, pueden hacer la declaración de su renta si lo desean pero, lo más probable es que obtengan un resultado “a devolver” de su declaración. Es decir que, podrán cobrar parte de lo que adelantaron a Hacienda a través de retenciones de IRPF.

Sin embargo, hay algunas excepciones a esta regla general. Los trabajadores que hayan percibido renta por parte de más de un pagador en el último año son la primera. En estos casos, por más que la persona no supere los 22.000 euros de renta, si obtiene más de 1.500 euros por parte del segundo pagador y obtiene más de 14.000 euros por todo el ejercicio, estará seguramente obligada a declarar.

Este límite de 14.000 euros para estar exceptuado de tributar también se aplica a los siguientes tipos de ingresos:

  • Pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos no exentas.
  • Contratos en los cuales el pagador de los rendimientos del trabajo no está obligado a retener.
  • Rendimientos íntegros de trabajo sujetos a un tipo fijo de retención.

ERTE

El Expediente de Regulación Temporal de Empleo (ERTE) es una medida de flexibilización laboral que habilita a las empresas a reducir o a suspender contratos de trabajo. ¿Qué pasa si, trabajando para mi empresa he cobrado las ayudas del ERTE? ¿Estoy obligado a declarar? No necesariamente, pero es muy probable que sí.

La realidad es que los ERTE se computan como un rendimiento de trabajo más, al igual que tu salario. Por lo tanto, para Hacienda, constituyen un pagador más. Es por eso que, deberás hacer tu declaración de la renta si:

  • Has cobrado más de 14.000 euros en todo el ejercicio y más de 1.500 euros por parte del Servicio Público de Empleo Estatal en concepto del ERTE (suponiendo que el SEPE sea el segundo pagador).
  • Has cobrado más de 22.000 euros y menos de 1.500 euros del Servicio Público de Empleo Estatal en concepto del ERTE. 

Otros ingresos que determinan quiénes están exceptuados del IRPF en esta Renta 2021-2022

Si bien tendemos a pensar en nuestro salario cuando pensamos en lo percibido, no es la única fuente de ingresos que poseemos. Para la renta, cualquier monto que ingrese en nuestra cuenta corriente es importante. Es por eso que Hacienda tiene también en cuenta el dinero percibido por inversiones, por rendimientos del capital mobiliario o inmobiliario o por ganancias patrimoniales.

De esta forma, la Agencia Tributaria también se ocupa de los inversores, de quienes cuentan con un patrimonio que les genera grandes ingresos o de quienes obtienen renta por el alquiler de una o más viviendas. A continuación te contamos todo lo que debes saber si te encuentras en alguna de esas situaciones.

Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales

Si sólo has obtenido ingresos por rendimientos del capital mobiliario en el último año, incluyendo intereses de cuentas corrientes, no estás obligado a declarar si no has superado los 1.600 euros. En caso contrario, sí. 

Se tendrán también en cuenta las ganancias patrimoniales, incluyendo premios en concursos, juegos o reembolso de fondos de inversión.

Tanto estos rendimientos del capital mobiliario como las ganancias patrimoniales deberán haber estado sometidas a retención o ingreso a cuenta del IRPF para formar parte del cálculo.

Rentas inmobiliarias

En el caso de las rentas inmobiliarias, el límite de ingresos anuales que prevé Hacienda es de 1.000 euros anuales.

Estarás exento de declarar si sólo has obtenido ingresos del trabajo, del capital, de actividades económicas y ganancias patrimoniales cuando la suma de todas no supere los 1.000 euros y las pérdidas patrimoniales no excedan los 500 euros. Esta regla no se aplicará si tu intención es beneficiarte de la deducción por vivienda habitual o de la deducción por cuenta ahorro empresa o por doble imposición internacional.

Autónomos

¿Qué ocurre si soy trabajador autónomo? ¿Debo hacer mi declaración de la renta? Si te encuentras dado de alta como autónomo, tu declaración de la renta será algo diferente, también tu obligación de presentar el IRPF. 

Sólo por el hecho de realizar una actividad económica, estarás obligado a declarar, siempre y cuando, los ingresos por ella superen los 1.000 euros. De esta manera, si has obtenido ingresos superiores a esta suma con tu trabajo como autónomo, deberás hacer la declaración de la renta como cualquier trabajador por cuenta propia.

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El período determinado por el Ministerio de Hacienda para presentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio 2021 ya ha comenzado. Los contribuyentes tendrán tiempo hasta el 30 de junio para entregar su borrador. ¿Qué ocurre con aquellos que han adquirido un inmueble en los últimos años? ¿En qué casos deben declarar este tipo de operación y en cuáles no? ¿Qué desgravaciones existen y cuándo se puede acceder a ellas? En este artículo te contamos todo lo que debes saber antes de declarar la compra de una vivienda en esta Renta 2021-2022.

Lo primero que hay que tener en cuenta antes de declarar la compra de una vivienda en la Renta es que las condiciones varían según se trate de una primera o una segunda vivienda. De acuerdo a este factor se podrá acceder a determinadas deducciones o no. A continuación te contamos todo lo que debes saber al respecto. ¡Sigue leyendo para enterarte!

Información importante que debes conocer acerca de esta Campaña de la Renta 2021-2022

El borrador completo y chequeado de la declaración de la Renta 2021-2022 puede presentarse ante el Ministerio de Hacienda:

  • A través de internet desde el 6 de abril.
  • Por teléfono a partir del 25 de mayo (debe solicitarse una cita previa a partir del 3 de mayo).
  • De manera presencial a partir del 1° de junio.

La fecha límite para realizar la presentación es el 30 de junio de 2022. En este artículo puedes encontrar más información con respecto a las fechas y las diferentes vías de declaración.

¿Cómo declarar la compra de una vivienda en esta Renta 2021-2022?

Existen algunos gastos que pueden deducirse del pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Entre ellos se encuentran los que se derivan de la solicitud de un crédito hipotecario. Sin embargo, si hablamos específicamente de la compra de una vivienda, actualmente no es posible deducir este tipo de operación en la declaración de la renta. 

La única salvedad a esta regla es que el contrato de compraventa o la escritura se haya firmado antes del 2015 o que el inmueble se haya adquirido antes del 2013. Sí, mientras que hasta el año 2013 se podía desgravar la compra de una vivienda del IRPF, a partir de la disposición transitoria decimoctava de la Ley 35/2006 sólo tienen derecho a hacerlo quienes la hayan adquirido antes del 1° de enero de 2013.

Ahora bien, ¿cómo declarar la compra de una vivienda en esta Renta 2021-2022? No es lo mismo declarar la adquisición de un inmueble nuevo que la de una segunda vivienda. Tampoco es lo mismo declarar la compra de una propiedad destinada al alquiler o una destinada a uso personal. A continuación veremos cuáles son las diferencias.

Declarar la compra de una vivienda nueva

Si bien a nivel nacional las deducciones en el IRPF han prácticamente desaparecido para este tipo de operaciones, hay algunas autonomías que mantienen ciertos incentivos fiscales.

Sin embargo, cómo mencionamos, es importante tener en cuenta que debe tratarse de la compra de una vivienda habitual y que la misma debe haberse efectuado antes del 1° de enero del 2013. Sólo de esta manera es posible conseguir una desgravación por la hipoteca. Dicha deducción se fijará sobre lo que se pague por el préstamo de forma anual en concepto de amortización de la hipoteca.

En estos casos será posible deducir hasta un 15% cuando el monto no supere los 9.040 euros. De esta manera, para ponerlo en otras palabras, se podrá acceder a una desgravación de 1.356 euros anuales como máximo cada vez que se declare la vivienda.

renta declarar compra de una vivienda

Declarar la compra de una segunda vivienda

Antes de hablar de todos los casos de segunda vivienda que pueden presentarse, es importante dejar en claro a qué hace referencia este concepto. Se considera segunda vivienda a cualquier inmueble que no esté destinado por parte de su propietario a la residencia habitual.

De esta manera, la forma de declarar este tipo de inmueble dependerá siempre del uso que se haga de él. Esto se debe a que no es lo mismo utilizarlo para alquilarlo como residencia, alquilarlo por temporada o utilizarla para disfrute personal, sin convertirlo en vivienda habitual. Veamos cómo proceder en cada caso:

Declarar la compra de una segunda vivienda destinada al alquiler

Muchas personas deciden alquilar su segunda vivienda a un tercero. En ese caso la tributación en el IRPF es obligatoria, aunque es importante destacar que es posible deducir gastos inherentes a un arrendamiento, como los derivados de reparaciones, obras de conservación o similares.

También se debe mencionar que, si el inquilino convierte esta vivienda en su residencia habitual, también se puede aplicar una reducción del 60% a los rendimientos obtenidos por el alquiler.

Declarar la compra de una segunda vivienda destinada al alquiler vacacional

En caso de que la vivienda adquirida sólo se alquile durante parte del año, especialmente en períodos vacacionales, es importante dejarlo en claro en la declaración de la renta. Es obligatorio indicar las rentas que se ingresarán como rendimiento del capital inmobiliario junto con las deducciones por los gastos que se ocasionen durante el tiempo que el inmueble permanezca en alquiler.

También se debe realizar una imputación inmobiliaria para el tiempo del año que se considere de disfrute personal, o bien, cuando no esté habitada por un inquilino.

Declarar la compra de una segunda vivienda destinada a uso personal

De acuerdo a la Agencia Estatal de Administración Tributaria, siempre que se cumplan todos los requisitos, la compra de este tipo de inmuebles tributará en concepto de imputación de rentas inmobiliarias.

Estas rentas deberán calcularse aplicando un porcentaje del 2% del valor catastral del inmueble. Esto, siempre y cuando dicho valor no haya sido revisado en los últimos diez años. De lo contrario, se aplicará un 1,10%. De esta manera, no habría deducción de ningún tipo de gasto inherente a la propiedad de este inmueble.

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El Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) es un tributo cuyo pago es obligatorio para todas aquellas personas que posean una vivienda, un local o un garaje en España. A su vez, en el Área Metropolitana de Barcelona (AMB), se aplica un recargo a este impuesto llamado tributo metropolitano. Sin embargo, desde 2018, los habitantes de los municipios de la segunda corona están exentos de abonarlo. ¿Por qué ahora volverá a aplicarse en esta zona? En este artículo te contamos todo lo que debes saber al respecto.

El Tribunal Supremo ha determinado en los últimos días que los habitantes de la segunda corona del Área Metropolitana de Barcelona (AMB) deberán volver a pagar el tributo metropolitano del IBI. La decisión se ha tomado frente a reclamos del resto de los municipios que conforman el área, ya que supone una desigualdad y una pérdida de recursos para las arcas barcelonesas. ¿Qué dice la sentencia? ¿Cuánta pérdida significó para Barcelona esta exención que se implementó en 2018?

A continuación te contamos todo lo que debes saber sobre el tema. ¡Sigue leyendo para enterarte!

¿Qué es el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)?

El Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) es un tributo de tipo directo que grava la titularidad de derechos reales sobre viviendas, locales y garajes en España. De esta manera, una vez al año, los propietarios de todo tipo de bienes inmuebles tienen la obligación de abonar el monto correspondiente al último ejercicio.

Si bien se percibe en todo el territorio español, se trata de un tributo municipal. Esto significa que su recaudación está en manos de los ayuntamientos. Los montos a pagar por él son determinados por cada municipio en particular. 

También existen variaciones con respecto a los plazos para abonar el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) de acuerdo a cada región. En Barcelona, por ejemplo, el IBI se paga del 1° de marzo al 3 de mayo. En Valencia, del 1° de marzo al 12 de julio. Por su parte, en Madrid, el impuesto se abona en el último tramo del año, específicamente, entre los meses de octubre y noviembre.

La sentencia del Tribunal Supremo que no permitirá seguir eximiéndose del tributo metropolitano del IBI a dieciocho municipios del Área Metropolitana de Barcelona (AMB)

El Tribunal Supremo ratificó en los últimos días una sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Catalunya (TSJC). La misma anulaba una medida aprobada en 2018 por el Consejo Metropolitano del Área Metropolitana de Barcelona (AMB), presidido por Ada Colau. Esta excluyó del pago del tributo metropolitano, que se aplica en esta área como recargo al Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), a los dieciocho municipios que componen la segunda corona del AMB.

Esta región está compuesta por los municipios de:

  • Badia del Vallès
  • Barberà del Vallès
  • Begues
  • Castellbisbal
  • Cerdanyola del Vallès
  • Cervelló
  • Corbera de Llobregat
  • El Papiol
  • La Palma de Cervelló
  • Molins de Rei
  • Pallejà
  • Ripollet
  • Sant Andreu de la Barca
  • Sant Climent de Llobregat
  • Sant Cugat del Vallès
  • Sant Vicenç dels Horts
  • Santa Coloma de Cervelló
  • Torrelles de Llobregat

Detalles de la nueva sentencia que no permitirá que los dieciocho municipios de la segunda corona del Área Metropolitana de Barcelona (AMB) sigan eximiéndose del tributo metropolitano del IBI

La nueva sentencia del Supremo afirma que el AMB no puede delimitar por una ordenanza fiscal el ámbito territorial en el cual se debe aplicar el recargo sobre el gravamen municipal. 

También argumenta que no es posible eximir de dicha obligación fiscal a dieciocho de los treinta y seis municipios que conforman el ente supramunicipal. En este sentido, el Tribunal Supremo asegura que el AMB incurrió en un acto de discriminación a la hora de seleccionar en qué municipios cobrar el tributo metropolitano y en cuáles no. 

De esta manera, la justicia dio la razón a la parte recurrente de esta causa, que denunció un quebranto del principio de igualdad entre estos municipios catalanes. Debido a que el tributo metropolitano está ligado y es inseparable del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), se deben gravar todos los bienes inmuebles ubicados dentro del AMB.

tributo metropolitano ibi amb

Los argumentos del Área Metropolitana de Barcelona (AMB)

Pero ¿por qué se eximió del pago del tributo metropolitano del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) a estos dieciocho municipios en primer lugar? Según argumentó el Área Metropolitana de Barcelona (AMB) en su momento, estos municipios no estaban recibiendo un servicio de transporte público que se equiparara al del resto del área metropolitana. Por esta razón es que el Consejo Metropolitano aprobó en el año 2018 la eximición del pago del tributo metropolitano en esa área. 

Sin embargo, el Tribunal Supremo ha determinado ahora que la cuestión del transporte no justifica que estos municipios dejen de abonar este recargo al Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Su argumento es que este tributo no sólo cubre el coste del transporte público, sino también de otros servicios urbanos. Entre ellos se encuentran los de aguas, residuos, medioambiente, infraestructura de interés, desarrollo económico y social, cohesión social y territorial, taxi, etc.

El monto que significa la recaudación del tributo metropolitano del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) para el Área Metropolitana de Barcelona (AMB)

Si bien esta nueva sentencia del Tribunal Supremo no hace referencia a efectos retroactivos, es difícil no pensar cuánto significó esta exención para las arcas barcelonesas. 

De no haberse aplicado esta medida en 2018, se estima que se podrían haber recaudado alrededor de 17 millones de euros de más por el tributo metropolitano del IBI en los dieciocho municipios que conforman la segunda corona del AMB.

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La paga de la plusvalía municipal, es un impuesto que se debe efectuar cuando se realiza la transferencia de una vivienda, ya sea por compra-venta, donación o herencia.

En este artículo te explicaremos todo lo relacionado con este impuesto, cómo calcularlo y cuando se debe pagar.

¿Cómo funciona la plusvalía en Madrid?

La plusvalía es un impuesto municipal, que normalmente funciona de forma ascendente. Te explicamos mejor, el suelo urbano de cualquier ciudad, tiene un costo determinado, también llamado, valor catastral del suelo.

Este valor, no es estático, sino que se hace una revisión cada cierto tiempo y suele aumentar su valor, sin embargo, hay algunas excepciones, como, por ejemplo, en el 2017, se observó una baja del costo de los suelos en algunos barrios de Villaverde, Carabanchel, Usera, Villa de Vallecas y Puente de Vallecas.

Hasta ahora este impuesto se calculaba de la siguiente manera, al momento de vender, donar o heredar una propiedad se debía pagar el incremento del valor catastral del suelo, desde que el propietario adquirió la vivienda hasta la fecha de transmisión.

En este caso, se pagaba el incremento del valor catastral, multiplicado por los años que tuvo en posesión la propiedad.

Esto quiere decir, que mientras más años de posesión, mayor es el costo de plusvalía que se debe pagar. Siendo 20 años el periodo máximo, que se corresponde con el tipo impositivo más alto.

¿Quién debe pagar la plusvalía?

Normalmente, en una compraventa, la plusvalía municipal la debe pagar el vendedor. Sin embargo, en determinadas circunstancias, el comprador puede ser quien se haga cargo de este pago.

No obstante, desde el 9 de noviembre de 2021, se aprobó una nueva ley al respecto. Una modificación propiciada por la última sentencia del Tribunal Constitucional, que determinaba lo siguiente en materia de plusvalía:

“Que el mantenimiento del actual sistema objetivo y obligatorio de determinación de la base imponible, por ser ajeno a la realidad del mercado inmobiliario y de la crisis económica, y, por tanto, al margen de la capacidad económica gravada por el impuesto y demostrada por el contribuyente, vulnera el principio de capacidad económica como criterio de imposición”.

Este nuevo Decreto Ley, convierte el sistema objetivo en un sistema optativo. En el cual el interesado, además de tramitar el tipo impositivo por la fórmula de coeficientes del Ayuntamiento. El contribuyente podrá escoger el tipo imponible que resulte de la diferencia entre el valor de adquisición y el posterior valor de transmisión. Siempre que este fuera menor que el determinado por la forma tradicional.

¿Cómo hacer este nuevo calculo para la paga de la plusvalía municipal?

En noviembre de 2021 el Gobierno aprobó una nueva manera de calcular la plusvalía. En esta nueva manera, se les da a los ciudadanos la opción de escoger entre dos métodos para calcular el tributo.

Estos dos métodos son: el cálculo de la base imponible de la plusvalía real o el cálculo del incremento objetivo de la base imponible del valor del terreno.

Cálculo de la base imponible de la plusvalía real              

En caso de que el contribuyente desee calcular mediante el método de la base imponible, se debe hacer a través de la siguiente forma:

Valor de transmisión    –   Valor de adquisición    X  Porcentaje del Valor Catastral del terreno.

  • El valor de transmisión de la vivienda es el precio de venta de la propiedad.
  • El valor de adquisición de la vivienda es el precio que se pagó cuando se adquirió el inmueble.
  • El porcentaje del valor catastral del terreno puede encontrarse en el último recibo del IBI o en la sede online del Catastro.

Cálculo del incremento objetivo de la base imponible del valor del terreno

En caso de que el contribuyente decida escoger el segundo método, se debe realizar la operación de la siguiente manera:

Valor catastral del terreno X Coeficiente que determine cada Ayuntamiento

El coeficiente que establecerá cada Ayuntamiento va a depender del tiempo que el antiguo dueño haya poseído la vivienda.

Desde el Ministerio de Hacienda se establecen los siguientes coeficientes:

  • Menos de un año = 0,14
  • 1 año = 0,13
  • 2 años = 0,15
  • 3 años = 0,16
  • 4 años = 0,17
  • 5 años = 0,17
  • 6 años = 0,16
  • 7 años = 0,12
  • 8 años = 0,10
  • 9 años = 0,09
  • 10 años = 0,08
  • 11 años = 0,08
  • 12 años = 0,08
  • 13 años = 0,08
  • 14 años = 0,10
  • 15 años = 0,12
  • 16 años = 0,16
  • 17 años = 0,20
  • 18 años = 0,26
  • 19 años = 0,36
  • 20 años = 0,45

¿Qué ocurre cuando se hereda una vivienda por mortis causa?

En caso de haber una herencia, tras un fallecimiento, la plusvalía tiene diferentes bonificaciones que debemos conocer. No son bonificaciones para todos, sino que se debe cumplir una serie de requisitos.

  • Con un Valor Catastral del Suelo (VCS) igual o inferior a 60.000€: 95% del total.
  • Cuando el VCS es superior a 60.000€ e igual o inferior a 100.000€: 75% del total.
  • Si el VCS superior a 100.000€ e igual o inferior a 138.000€: 50% del total.
  • Para un VCS superior a 138.000€: 15% del total.

Estas bonificaciones por mortis causa son válidas para fallecimientos que se hayan producido después del 1 de julio de 2014 y que se trate de la vivienda habitual.

Exenciones de pago

Hay una serie de instituciones y organizaciones que están exentas del pago de la plusvalía municipal. El Estado Español, las Comunidades Autónomas y los Ayuntamientos no deben pagar este impuesto.

Así como tampoco la Cruz Roja, las instituciones sin fines lucrativos, las calificadas de benéficas, las gestoras de la Seguridad Social y Mutualidades de Previsión social o las personas o entidades con exención reconocida por Tratados o Convenios Internacionales.

En caso de la transmisión de bienes que se encuentren ubicados en conjuntos histórico-artístico o declarados individualmente de interés cultural que estén incluidos en el Catálogo General de Edificios Protegidos y que reúnan determinados requisitos, tampoco se paga este tributo.

De igual manera, cuando se vende la propiedad a un precio menor al que la compramos, el contribuyente queda exento de este pago, esto se debe a que el vendedor no obtuvo un beneficio de la venta y, por lo tanto, no tiene para cubrir el impuesto de plusvalía. En este caso, se debe de comunicar de manera adecuada al Ayuntamiento

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Si estás pensando en vender tu piso, lo más seguro es que te surjan un montón de dudas, una de ellas puede ser, ¿cuáles son los impuestos por vender mi piso que debo pagar?

Y es que, durante el proceso de venta de una propiedad, hay una serie de gastos que debes cubrir, como lo son los impuestos. Lo mejor es que tengas toda esta información a la mano, para evitarte inconvenientes al momento de vender tu piso.

¿Cuáles son los impuestos a pagar por vender un piso?

La venta de un piso es un proceso que está sujeto a gravamen. Por ende, existen varios impuestos que debes pagar al momento de vender una propiedad.

Dos de estos impuestos debes pagarlos una vez hayas vendido el piso, y el otro lo debes haber cubierto -o repartirlo con el comprador- en el momento de firmar la compraventa. A continuación, te dejamos una lista de estos impuestos.

  • El IRPF
  • Plusvalía municipal
  • El IBI

El IRPF o incremento patrimonial 

El IRPF es un impuesto que establece las ganancias patrimoniales derivadas de la venta de una propiedad.

Este impuesto se incluye en la declaración de la renta del año siguiente de la venta. En caso de haber obtenido una ganancia patrimonial en la venta de la casa, debes pagar el IRPF, pero si hubo pérdidas, quedas exento de pagar este impuesto.

El cálculo del IRPF se determina por la diferencia entre los valores de transmisión y de adquisición. Para determinar estos valores restarás los gastos e impuestos que adquiriste en la compra. Solo si conservas los documentos acreditativos de pago.

En caso de que contrates los servicios de una inmobiliaria, está te ayudará con todo el cálculo de los impuestos. Si decides vender el piso por tu cuenta, también puedes consultar con un asesor fiscal especializado para que te ayude a calcular tus impuestos.

¿Qué exenciones existen en el IRPF?

Aunque hayas tenido una ganancia por la venta del piso, existen algunas exenciones establecidas por la Agencia Tributaria que te libran de este pago.

  • Exención por reinversión en vivienda habitual: Si vendiste tu piso y utilizaste el dinero todo el dinero para comprar una nueva residencia habitual, puedes quedar libre de pagar el IRPF. Debes tener en cuenta que la propiedad vendida y la nueva a comprar deben ser la habitual y tienes un plazo de dos años para hacer la inversión del nuevo piso.
  • Exención por ser mayor de 65 años: Los sexagenarios no tienen que pagar IRPF por la venta de su vivienda habitual y tampoco tiene que reinvertir el dinero en la compra de una nueva vivienda para disfrutar del beneficio fiscal.
  • Exención por entregar el piso en dación en pago: Si tuviste que entregar tu piso vivienda en una dación de pago porque no pudiste hacer frente al pago de la hipoteca, también puedes disfrutar de la exención y no pagar el IRPF. Para que esta exención aplique, es necesario que no tengamos ningún otro bien en propiedad cuya cuantía sea suficiente para satisfacer la totalidad de la deuda. 

Estas con algunas exenciones que existen en el pago del IRPF, sin embargo, te recomendamos que siempre te asesores con un especialista, en este caso, la inmobiliaria OI Real Estate, está capacitada para ayudarte en estos trámites y en todo el proceso de venta de tu piso.

Plusvalía municipal

Este es el impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana y los encargados de recaudarlo son los ayuntamientos.

La persona, empresa o entidad que vende la vivienda adquiere la obligación de pago en el momento de la venta.

Este impuesto por la venta de la vivienda se debe pagar en los siguientes 30 días hábiles desde la venta. No obstante, hay algunas excepciones como en el caso de las herencias.

¿Tengo que pagar siempre la plusvalía municipal?

No, según las últimas actualizaciones realizadas el 10 de noviembre de 2021, aquellos propietarios que vendan su piso con pérdidas o sin ningún tipo de ganancia no tienen que pagar este impuesto.

El IBI

El IBI no es un impuesto que esté relacionado directamente con la compraventa de un piso, ya que es el titular de la propiedad quien debe hacer el pago cada año.

Sin embargo, debes tener en cuenta que el responsable de este pago es la persona que aparezca como titular para el 1 de enero. Es decir, que, si vendiste tu piso en marzo, tú serías el responsable de pago, porque a principio de año aún eras el propietario.

Por lo general, el pago de este impuesto se suele repartir con el comprador.

¿Qué pasa si al vender la casa no me han cobrado el IBI?

Cada ayuntamiento puede fijar las fechas de cobro de este impuesto de forma libre, esto quiere decir, que el tiempo de cobro del IBI depende de la localidad en donde esté ubicado el piso.

De esta manera, puede suceder que el impuesto ya esté liquidado al momento de vender o que, más bien, esté pendiente de pago. Si este es el caso, puedes procedes con alguna de estas opciones:

  • Acordar con el comprador que te abone una parte del IBI a momento de firmar la compraventa, tomando como referencia la cantidad de impuesto que pagaste el año anterior.
  • Esperar que la Administración te cobre el IBI y luego pedir a la otra parte el reembolso de la cantidad que le corresponde.

La opción que elijas va a depender del grado de comunicación y de confianza que tengas con la persona que está comprando el piso.

Ahora que ya conoces cuáles son los impuestos que debes pagar al vender un piso, puedes agregarlos a tu presupuesto. Recuerda que, si contratas los servicios de una inmobiliaria, esta se ayudará con todos los trámites, así como también te resolverá cualquier duda que te pueda surgir en el proceso.

¿Te ha sido de ayuda este artículo? Déjanos saber tu opinión en la sección de comentarios. ¡Nos encanta leerte!

¿Tienes alguna duda sobre el pago de los impuestos? ¡Chatea con nosotros!

Ahora que ya conocer cuáles son los impuestos por vender un piso, tal vez te interese saber sobre la documentación que necesitas:

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La decisión de comprar una vivienda es una de las más importantes en la vida de una persona. Si bien en lo primero que pensamos es en cuánto tendremos que pagar por la casa, también es importante tener en cuenta los gastos e impuestos a los que están sujetas este tipo de operaciones. En este caso nos concentraremos específicamente en los tributos. ¿Cuáles son los impuestos que se deben pagar por comprar un piso en este 2022? ¿Qué diferencias hay entre comprar una vivienda nueva y una de segunda mano al tributar? En este artículo te lo contamos.

Calcular cuánto tendremos que pagar de impuestos antes de concretar la compra de ese piso que tanto nos gustó puede ser muy útil para no llevarnos sorpresas más adelante. Lo primero que hay que tener en cuenta es que los tributos a abonar varían según se trate de una vivienda de obra nueva o de una usada. Luego, que las disposiciones de cada comunidad autónoma también influyen en el monto final, por lo cual será necesario informarnos acerca de lo previsto para nuestra región.

¿Cuáles son los impuestos que deberé pagar por comprar un piso en 2022? ¿Por qué la Ley de Fraude Fiscal puede hacer que comprar una vivienda de segunda mano sea más caro ahora? A continuación respondemos estas preguntas y más. ¡Sigue leyendo para enterarte!

¿Qué impuestos se deben pagar por comprar un piso?

Los impuestos que se deben pagar al comprar una vivienda varían según se trate de una propiedad de obra nueva o de segunda mano. También de las disposiciones de cada comunidad autónoma. Veamos cuáles son:

Impuestos que se deben pagar por comprar un piso de obra nueva

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Al adquirir una vivienda nueva, el principal tributo más a abonar es el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). En este 2022 el valor a pagar por él sigue siendo de un 10% sobre el precio del inmueble. Para poner un ejemplo, el monto sería de 10.000 euros en el caso de una vivienda de 100.000 euros y de 25.000 para una de 250.000 euros. 

Cabe mencionar que algunas comunidades autónomas aplican disposiciones especiales para este impuesto. En la región de Canarias, por ejemplo, se cobra un 6,5% de IVA pero se le da el nombre de Impuesto General Indirecto Canario (IGIC). Por otro lado, en el caso de las viviendas públicas, el monto a pagar por el IVA es del 4% en la mayoría de los casos. No obstante, el valor puede variar en cada comunidad y según el tipo de vivienda social.

Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD)

El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD) es un tributo que tiene como finalidad gravar todos los documentos necesarios para la concreción de la compraventa. El monto a pagar por él es calculado sobre la escritura y oscila siempre entre el 0,5% y el 2% del precio de la vivienda.

Impuestos que se deben pagar por comprar un piso de segunda mano

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP)

En caso de adquirir una vivienda usada, el principal tributo a pagar es el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). El monto a abonar por él depende actualmente del valor de referencia asignado por el Catastro a ese inmueble (más adelante hablaremos de esta cuestión) y de la comunidad autónoma en donde se encuentre. Sin embargo, por regla general, el tipo que se aplica suele ser de entre 6% y 10% sobre el valor de la propiedad. En el caso de Viviendas de Protección Oficial (VPO), familias numerosas y jóvenes, se suelen brindar tipos reducidos.

Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD)

El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD), al igual que en la compra de una vivienda de obra nueva, también debe ser abonado al adquirir un inmueble de segunda mano. Como mencionamos, el monto a pagar por él es calculado sobre el valor de la escritura de la propiedad y oscila siempre entre el 0,5% y el 2% del precio de la vivienda.

¿Qué impuestos adicionales se deben pagar si se solicita una hipoteca?

Al adquirir una vivienda nueva o usada mediante un préstamo hipotecario, se suman algunos gastos adicionales. ¿Qué ocurre con los tributos? El ya mencionado Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD) se debe pagar siempre que se suscriba un documento notarial que luego deba ser inscrito en el Registro de la Propiedad, como ocurre con las hipotecas. Sin embargo, desde 2018, la ley obliga a que sean los bancos quienes abonen este impuesto por cada crédito hipotecario solicitado. 

¿Qué cambios se introdujeron en este 2022 con respecto a estos impuestos?

Una de las medidas más importantes comprendidas por la nueva Ley de Lucha contra el Fraude Fiscal, que entró en vigencia en julio, comenzó a aplicarse recién en este 2022. Desde el 1° de enero las bases imponibles del Impuesto sobre el Patrimonio (IP), el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) y el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) se calculan en base al valor de referencia determinado por la Dirección General del Catastro.

Este nuevo valor de referencia fue definido a partir del análisis de los precios de todas las compraventas de viviendas similares que se formalizan ante un notario. De esta manera, la base imponible de los tres tributos mencionados ya no es el valor real de los bienes inmuebles, sino su valor de mercado. Ahora es el mismo contribuyente quien, si cree que el valor de referencia inmobiliaria adjudicado no se corresponde con el de su vivienda, tiene que encargarse de demostrarlo.

De estos tres tributos que se vieron afectados por las nuevas disposiciones, hay uno que afecta directamente a las operaciones de compra de vivienda. Se trata del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) que, como mencionamos, grava la adquisición de inmuebles de segunda mano. De esta forma, desde la implementación de esta medida, comprar una vivienda usada se encareció con respecto a años anteriores. 

Luego de haber leído este post nos interesa muchísimo conocer tu opinión. Si quieres compartirla con nosotros, puedes hacerlo en la sección “Comentarios” de nuestro Blog.

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En la posesión de un inmueble pueden existir dos figuras contrapuestas: el nudo propietario y el usufructuario. Esta distinción suele ser cada vez más frecuente. Por ejemplo, cuando un hijo hereda una propiedad por parte de su padre pero este último continúa residiendo allí por el resto de su vida o, cuando una persona adquiere una vivienda a menor precio y permite que su anterior dueño siga viviendo en ella. En este artículo te contamos todo lo que debes saber acerca de la nuda propiedad y de cómo tributa.

CONTENIDO ACTUALIZADO

Ser nudo propietario de un bien inmueble implica el pago de ciertos impuestos. A continuación te contamos en qué consiste la figura de la nuda propiedad y cómo tributa en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). ¡Sigue leyendo para enterarte!

¿Qué es la nuda propiedad?

¿Es siempre el propietario de un inmueble quien también lo habita y se beneficia de él? No en todos los casos. La nuda propiedad es un término jurídico y fiscal que hace referencia al derecho que una persona posee sobre un bien del cual es propietario y tiene su dominio, pero no su posesión. Esta posesión es la otra figura de la que hablaremos y también su contracara. A esta última se la denomina como usufructo y se trata de la parte del bien que se le cede a una tercera persona.

En pocas palabras, la nuda propiedad indica que eres el dueño de una propiedad, pero que el derecho a utilizarla y habitarla lo posee otra persona: el usufructuario. Es posible entender mejor estos conceptos a través del siguiente ejemplo, muy habitual por estos días: 

Nuda propiedad en caso de heredar

Son cada vez más frecuentes los casos en los que los padres, o uno de ellos, deciden heredar una propiedad a sus hijos en vida. Sin embargo, la mayoría de las veces, acuerdan entre ambas partes que, mientras los padres vivan, seguirán habitando el hogar. Recién después de su fallecimiento, el derecho y la propiedad sobre el inmueble pasarán a ser completamente posesión de sus hijos. En situaciones como estas, los hijos se convierten en los nudos propietarios de la vivienda y los padres se convierten en usufructuarios.

Si te estás preguntando cuáles son las diferencias entre vender o donar un piso a un hijo y cuál de las dos opciones es más conveniente, en este artículo puedes encontrar la información necesaria.

¿Hay que pagar impuestos por poseer la nuda propiedad de un inmueble?

Como en todas las relaciones jurídicas, tanto el usufructuario como el titular de la nuda propiedad poseen derechos, pero también deben afrontar responsabilidades. 

Si nos centramos en lo impositivo, convertirte en el nudo propietario te hará responsable de abonar todos los impuestos relacionados con la vivienda, según indica el artículo 505 del Código Civil. Sin embargo, existe una excepción a esta regla general: el Impuesto sobre Bienes e Inmuebles, más conocido como IBI, tendrá que ser afrontado por la persona que siga habitando la vivienda, es decir, por su usufructuario.

Como mencionamos, todos los demás tributos deberán ser abonados por el nudo propietario. Entre estos impuestos se incluyen la fiscalidad de la nuda propiedad en la renta y la tributación de la nuda propiedad en el Impuesto a las Sucesiones, es decir, en la herencia.

¿Cómo tributa la nuda propiedad?

Heredar la nuda propiedad de una vivienda y que luego surja el deseo de venderla, puede convertirse en una complicación para cualquiera a la hora de realizar la declaración sobre su renta. 

La realidad es que un inmueble del cual se posee la nuda propiedad no genera ningún tipo de tributación en la declaración de la renta. Por otro lado, quien disfruta de la utilización de la propiedad, es decir, el usufructuario, es quien puede alquilar la vivienda y obtener beneficios por parte de ella.

Es por esta razón que, el nudo propietario, deberá incluir el inmueble en su declaración de la renta y dejar en claro que, ostenta la propiedad sobre él, pero no su usufructo. Pero, ¿cómo tributa la nuda propiedad en relación al IRPF y al Impuesto a las Sucesiones?

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

En caso de que se produzca la venta del inmueble sobre el cual posees la nuda propiedad, la situación es diferente. De ocurrir esto, sí tendrás que afrontar costos impositivos por la operación en el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas. La fiscalidad de la venta de la nuda propiedad es la misma que la que se aplica en cualquier otra situación de venta de un inmueble. La única diferencia es que no deberás tributar por el 100% del valor de la venta de la vivienda.

El motivo para esta diferencia es que el usufructo de una vivienda también tiene un valor fiscal, sobre todo si es vitalicio. Es por eso que, deberá ser el usufructuario quien calcule el valor de ese usufructo en la renta. Este se calcula en función de la edad que tenga el usufructuario. Una vez que se haya averiguado ese valor, deberás restarlo al valor de transmisión de la vivienda para tributar sólo por la vivienda.

Si te interesa saber en qué medida el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas puede afectar a tu salario en este 2021, en este artículo te lo contamos.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)

Estas disposiciones en relación al IRPF también aplican de la misma manera para el Impuesto a las Sucesiones. A la hora de calcular el valor del inmueble que heredaste, también se restará el valor del usufructo. De esta manera, sólo deberás abonar impuestos por el resto de la propiedad.

En este artículo te contamos por qué aumentó la recaudación del Impuesto a las Sucesiones en el primer trimestre de 2021 y qué papel tuvo la pandemia de COVID-19 en esta anomalía.

Como habrás notado luego de leer el presente artículo, no es difícil entender la relación entre nudo propietario y usufructuario de una vivienda. Ahora sólo queda decidir si este tipo de pacto es lo que estás buscando, o si prefieres adquirir una propiedad bajo otro tipo de condiciones.

Luego de haber leído este post nos interesa muchísimo conocer tu opinión. Si quieres compartirla con nosotros, puedes hacerlo en la sección “Comentarios” de nuestro Blog.

Si te encuentras en una situación que no puedes resolver por tu cuenta, no dudes en acudir a OI REAL ESTATE. Un equipo de profesionales estará a tu disposición y te ayudará en todo el proceso. ¡Te esperamos!

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Durante los primeros meses de este año he querido comprar un piso a medias con mi hijo pero no sabía cuál era el trámite que debía hacer. ¿Es una herencia? ¿Es una donación? ¿Qué impuestos se deben pagar? Te develaré todo lo que he descubierto en esta nota.

El 2022 ha comenzado conmigo buscando información sobre cómo comprar un piso a medias con mi hijo. Era un terreno nuevo para mí, en donde no sabía cuál era el término legal del procedimiento ni por dónde debía comenzar.

Hoy quiero compartir contigo todo lo que he aprendido durante el trámite porque hay muchas herramientas que podrán servirte para comprar piso.

Lo primero que te recomiendo es que te asegures de que la casa que vas a comprar es una buena inversión. Este primer paso es fundamental para no tener grandes problemas a corto plazo. Pues bien, ahora comenzamos con toda la temática legal.

¿Herencia o donación?

Comencemos a detallar lo que significa cada uno de estos dos términos para conocer de qué estamos hablando cuando nos referimos a una donación y cuando nos referimos a una herencia.

¿Comprar un piso a medias con mi hijo es una herencia?

Suele confundirse el término de herencia con el término de donación, o al menos eso me pasaba a mi. Una herencia o sucesión es originada por el fallecimiento del titular de la propiedad. O sea, no es este el caso.

Comprar un piso a medias con mi hijo es una donación

La donación es el traspaso de una propiedad entre dos personas vivas o entidades y se rige por la Ley 29/1987 del Impuesto de Sucesiones y Donaciones. La definición la hallamos en el artículo 168 del libro tercero:

«Es un acto de liberalidad por el cual una persona dispone gratuitamente de una cosa en favor de otra, que la acepta”.

Puede ser una opción para regalar en vida una propiedad a un hijo y evitar posibles problemas familiares cuando una ya no sea más parte de este mundo. Pero eso queda a criterio de cada persona y según las necesidades que se tengan.

¿Cuáles son los trámites de una donación?

Para comprar un piso a medias con mi hijo tuvimos que acudir ambos una notaría para realizar la escritura de donación. Luego, tuve que inscribir la vivienda a nombre de él en el Registro de la Propiedad.

Aquí es importante aclarar que él, como nuevo titular del piso, será el responsable de pagar los siguientes impuestos:

  • Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que varía según cada comunidad.
  • Plusvalía municipal, que depende del valor catastral del suelo y de la antigüedad del inmueble.

A partir de enero de este año se han modificado los valores de referencia para pagar los tributos. Ya no se tomará el precio de la vivienda como referencia sino el precio de valor de mercado, es decir, un promedio de los precios de todas las compraventas actuales.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Este impuesto fue clave para comprar un piso a medias con mi hijo. Y, como hemos dicho anteriormente, depende de cada comunidad el cálculo de su importe.

En las siguientes comunidades, mi hijo tendrá una bonificación de al menos el 80% en el impuesto a pagar:

  • Madrid, en donde sólo se abona el 1%.
  • Andalucía, se abona el 1% solo si la donación es entre padres e hijos.
  • Extremadura
  • Castilla y León
  • Castilla-La Mancha
  • Murcia
  • Canarias
  • La Rioja
  • Aragón
  • Cantabria
  • Galicia
  • Asturias

En Islas Baleares, por ejemplo, el porcentaje es del 57% de bonificación siempre que el destinatario de la donación tenga menos de 36 años. Cataluña la bonifica con el 95% pero con un máximo de 60.000 euros y Valencia solo aplica una reducción de la base imponible.

El donante también debe pagar

Como donante, al comprar un piso a medias con mi hijo no estuve exenta de pago de impuestos. A saber:

  • tuve que declarar la donación
  • realicé el pago del IRPF
  • si hay una ganancia por la donación, también se debe declarar

Cifras de donaciones en España

La donación de propiedades a los hijos no es de las operaciones más habituales de realizar en nuestro país. De hecho, en el año 2020, según datos del Instituto Nacional de Estadística, se registraron sólo 20.075 operaciones de este tipo.

Sin embargo, durante los primeros meses del año pasado la cifra ascendió un 17% respecto al mismo período del año anterior. Algunos sectores relacionan este aumento con la crisis económica provocada por la pandemia del coronavirus y la inflación creciente en el continente.

Para muchas familias, la incertidumbre generada por la economía y el contexto político-social las ha llevado a no invertir los ahorros sino en traspasar sus bienes a la familia para asegurarse un futuro tranquilo.

Las personas sienten temor de:

  • el ahorro no tiene sentido ante la alta inflación
  • invertir en Bolsa es muy riesgoso
  • las criptodivisas sufren demasiada volatilidad

Frente a estas opciones, asegurar un ahorro a los hijos parece una de las mejores soluciones para las familias españolas.

Los motivos del aumento de donaciones

Las donaciones han marcado el año pasado cifras históricas, entre otros motivos, por los cambios fiscales. Y una muestra de eso es que durante los meses de enero a septiembre del 2021 se han registrado 18.78 donaciones en España.

La nueva ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude pretendía en un inicio suprimir el beneficio en el IRPF de las sucesiones, lo que ocasionó un aumento en las donaciones. Luego, la ley decidió otorgar un plazo de 5 años para que los destinatarios de una donación puedan vender el inmueble sin perder ese beneficio.

Aunque ese cambio se introdujo a último momento, seguramente ha sido la razón por la que mucha gente decidiera concretar la sucesión antes de su entrada en vigor.

La historia tiene un final feliz: puse comprar un piso a medias con mi hijo con el fin de dárselo como donación. Espero haberte ayudado con toda la información que he recopilado estos meses. Si tienes alguna duda, por favor escríbela en los comentarios.

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