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En post anteriores hemos tratado sobre todo lo que tiene que ver con una herencia y el modo de gestionarla, según exista o no un testamento. Para esta oportunidad queremos contarte el modo en que debes acceder a las cuentas bancarias de una sucesión ante el fallecimiento de un familiar.

En este sentido, a continuación, te presentamos una guía para que puedas conocer cada uno de los pasos para tramitar herencia y el papeleo bancario. Sigue leyendo.

Guía completa para las cuentas ante el fallecimiento de un familiar

En esta guía actualizada queremos detallarte la información detallada sobre los modos y pasos legales a seguir ante el fallecimiento de un familiar que deja en herencia cuentas bancarias. Asimismo, como prevenir determinadas complicaciones con antelación y el gasto aproximado que generará la aceptación y la tramitación de lo heredado.

Desde Oi Realtor queremos orientarte para poder gestionar la documentación precisa. De esta manera, acceder a la cuenta bancaria de una persona fallecida que ha dejado en herencia.

A lo largo del artículo, podrás encontrar cada uno de los papeles necesarios para tramitar el acceso a una cuenta y los lugares a donde acudir para llevar adelante las gestiones. A su vez, a lo largo de la nota encontrarás cada uno de los derechos y las obligaciones vinculados a este tipo de operación.

No obstante, si bien con toda esta información será de gran utilidad para conocer el proceso de la gestión siempre. La mayor recomendación es acudir a un asesor jurídico para que todo salga de la mejor manera, en el mejor tiempo posible y sin pérdidas de tiempo.

¿Cuál es la documentación necesaria para realizar las gestiones?

Una manera de agilizar significativamente el cargo de la gestión es resolver con anticipación la obtención de los siguientes documentos:

• El testamento. En caso de que el familiar fallecido no haya dejado a uno, será necesario gestionar la declaración de herederos. Es decir, el listado de personas beneficiadas por ley.
• Las escrituras de las correspondientes propiedades.
• Todos los contratos de las cuentas de banco, seguros de vida o fondos de inversión.
• El documento de voluntad anticipada.

Además, otra recomendación por parte de los expertos es un cálculo aproximado y anticipado del Impuesto de Sucesiones. Si bien el monto a tributar varía según determinados y diversos factores, se aconseja realizarlo si se tienen a disposición los siguientes datos: la base imponible, las diversas deducciones y la cuota tributaria.

Ante el fallecimiento de un familiar ¿Qué pasos se deben realizar?

Cuando una persona fallece todos sus bienes y sus obligaciones (deudas), en caso de tenerlas, son heredadas por aquellas personas que figuran en su testamento o por las que designa la ley. Hasta no realizar todos los pasos correspondientes para tramitar una herencia, los bienes inmuebles que se heredan no pueden ser vendidos por ninguno de sus herederos. Así como tampoco, en caso de haber herencia de dinero o cuenta bancaria, no se podrá de disponer de dicho monto.

Asimismo, el fallecimiento de un familiar es una vivencia muy dolorosa que implica una seria de acciones legales que pueden llegar a ser muy complejas. Al momento de la defunción de un ser querido deberás seguir una serie de pasos para poder llevar adelante la gestión de sus bienes.

Obtención del certificado de defunción

El fallecimiento un familiar tiene efectos civiles desde el momento en que sucede. No obstante, para que pueda ser reconocida plenamente es necesario inscribir el deceso en el Registro Civil. Una vez realizada dicha inscripción se notificará la baja de la persona difunta en el padrón.

En la mayoría de los casos, quienes se encargan de este trámite son los agentes funerarios. Pero, sin problemas, pueden ser realizados por os propios familiares.

Certificado de actos de buena voluntad

Luego de 15 días del fallecimiento de una familiar se deberá solicitar este certificado a través de la presentación de un impreso oficial en la agencia correspondiente en cada comunidad o en la dependencia del Ministerio de Justicia más cercana. Este paso tiene que ver con el conocimiento de la existencia o no de un testamento. En el caso de haber se deberá firmar con el nombre del notario responsable. De lo contrario, se deberá realizar la declaración de herederos.

Cancelación de todos los impuestos relacionados a la herencia

Para poder llevar adelante todo el proceso de una herencia se deberá abonar el Impuestos de Sucesiones y Donaciones y el de plusvalía municipal.

El pago del tributo deberá realizarse dentro de los primeros seis meses desde el fallecimiento del causante. En caso de necesitar, será posible pedir una prórroga por un periodo de seis meses más. En muchas ocasiones, estos impuestos son extendidos para ser saldados cuando se quiere vender alguna propiedad heredada para poder hacer frente los gastos de la sucesión con dicho dinero.

Recuerda que, a partir del 2022, la base imponible de la plusvalía y del impuesto de sucesiones ha sido modificado por la ley antifraude. Por lo tanto, deberás tener en cuenta esta nueva legislación para concretar todo el proceso.

¿De qué manera conocer la información de las cuentas bancarias de una familiar ante su fallecimiento?

Entre la masa hereditaria de una persona puede haber cuentas bancarias, seguros de vida, etc. En estos casos, si no se tiene en cuenta cuales son las entidades bancarias de las mismas será necesario acudir a la Agencia Tributaria para obtener la información necesaria.

Una vez en la administración correspondientes, te solicitarán presenten la certificación y documentación que acredite la condición de herederos.

¿Qué deberá haber la entidad bancaria y cuando será posible acceder a los saldos de la cuenta?

Por su parte, el banco en el cual se encuentre la cuenta bancaria de la persona fallecida deberá facilitar, ante la presentación de la condición de beneficiario, la información vinculada a:

• Las posiciones del fallecido. Estos datos son acerca de saldos, movimientos de la cuenta y cada na de las operaciones que se realizaron en la misma.
• Documentación que certifique que los herederos ostentan dicha condición.

Por otra parte, respecto a periodo para poder acceder a los saldos de la cuenta, el mismo está vinculado a los tiempos que tarda el proceso de la propia herencia. Es decir, primero será necesario la liquidación de cada uno de los impuestos correspondientes. Al menos son unos 6 meses con posibilidad de prórroga de otros 6 meses más, para gestionar. De esta manera, una vez saldado este gasto en Hacienda se podrá reclamar la herencia y el saldo de la cuenta por los 30 años posteriores.

A su vez, para poder disponer del dinero de la persona fallecido se deberá acreditar el derecho hereditario. En este sentido, para su justificación las entidades competentes para la adjudicación de cada uno de los bienes exigirán la documentación de la partición. Es decir, de quienes aceptan o rechazan los bienes y deberes del fallecido. Este documento debe ser formalizado mediante notario y es carácter privado. En este caso, cuando la documentación se encuentra firmada por cada uno de los herederos o representantes. Esto será necesario para las administraciones para realizar la disposición de los bienes singulares cuando la herencia se encuentra en estado de indiviso.

Información relevante sobre el Impuesto a Sucesiones y Plusvalía Municipal

En este apartado queremos dedicarle unas líneas a los tributos que se encuentran vinculados al proceso de sucesión. Nos resulta de gran importancia ya que dependerá de su cancelación la demora de partición de la herencia.

Como mencionamos, la base imponible de ambos gravámenes ha sido modificada para este 2022 a partir de la Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal.

Particularidades del Impuesto de Sucesiones y Donaciones

Este tributo se trata de un impuesto que debe ser abonado por toda persona que reciba de manera total o parcial bienes de una herencia. Se trate de una herencia universal o por testamento.

El valor a pagar por el tributo no siempre es el mismo. Su cuantía dependerá de diversos factores según cada situación en particular. En este sentido, para calcular el monto a abonar por el impuesto de sucesiones se considerará:

• Valor total de los bienes que reciba el heredero
• Parentesco con el fallecido
• Patrimonio de la persona que va a heredar antes de ser sujeto de derecho de la misma
• Población de residencia de la persona que ha fallecido. Este punto refiere a que este tipo de impuesto es competencia de las CC.AA. Es decir, cada una de las autonomías tendrán la libertad, dentro de un rango normativo, de establecer el tipo imponible que crea correspondiente.

A partir del fallecimiento de una familiar, cada uno de los herederos tendrá un plazo de 6 meses para cancelar el impuesto pudiendo prorrogar otros 6 más si fuese necesario. El pago del tributo podrá realizarse en cualquier entidad bancaria que tenga la función de recaudación. Asimismo, puede optar por la autoliquidación. En este último caso, se requerirá de una documentación particular que no siempre se encuentra disponible en todas las comunidades.

Particularidades de la Plusvalía Municipal

La plusvalía municipal refiere al Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU). Se trata de un gravamen que se paga cuando se vende, dona o hereda una vivienda. Este tributo, al igual que el Impuesto de Sucesiones se encuentra cedido a las comunidades autónomas. Por lo tanto, dependerá de cada una de ellas el tipo impositivo que se deberá abonar.

Lo que grava la plusvalía es incremento del valor de los terrenos urbanos desde el momento de la compra hasta su transmisión. En otras palabras, el impuesto se aplica sobre el importe de revalorización del bien desde el momento en que lo compraste hasta el día en que lo vendes, lo donas, o lo heredan tus descendientes.

Plusvalía municipal: qué es y cómo calcularla en 2022

Hasta aquí te hemos contamos y detallado los pasos a seguir para acceder a la cuenta bancaria ante el fallecimiento de una familiar. Si te has quedado con alguna duda, te invitamos a que nos dejes tu comentario al finalizar el artículo. Desde Oi Realtor te responderemos a la brevedad.

Si te encuentras en algún tipo de situación que requiera asesoramiento legal y profesional puedes ponerte en contacto con nosotros. Nuestros asesores te brindarán la mejor información, con la mayor confidencialidad y la venta de tu inmueble de manera exitosa.

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